2025. július 1-jétől jelentős növekedés következik be a családi adókedvezmény összegében, ami jelentős könnyebbséget jelent a családoknak, de kihívásokat hozhat a vállalkozások és a könyvelők számára is. Cikkünkben összegyűjtöttük a legfontosabb tudnivalókat, hogy időben felkészülhessetek a változásokra.
Hogyan változik a családi adókedvezmény összege?
A családi kedvezmény összege jelentősen emelkedik július 1-től:
- Egy eltartott esetén havi 66 670 Ft-ról 100 000 Ft-ra nő az adóalap kedvezmény, így a megtakarítás havi 10 ezer helyett 15 ezer Ft lesz.
- Két eltartott esetén havi 133 330 Ft-ról 200 000 Ft-ra nő az összeg, tehát a megtakarítás havi 20 ezerről 30 ezer Ft-ra nő.
- Három vagy több eltartott esetén pedig 220 000 Ft-ról 330 000 Ft-ra emelkedik, ami havi 33 ezer Ft helyett már 49 500 Ft nettó többletet jelent családonként.
Mit kell tenni, hogy a kedvezményt automatikusan érvényesítsd?
- A kedvezmény igénybevételéhez nyilatkozatot kell tenni a munkáltatónál, amiben meg kell jelölnöd, hogy hány gyermek után kéred az adókedvezményt (illetve ha a másik szülővel megosztva veszitek igénybe, akkor mi a megosztási arány).
- A kedvezmény érvényesíthető a havi bérszámfejtés során, illetve az éves adóbevallásban is, egy összegben visszamenőlegesen.
Két módon adhatsz nyilatkozatot:
- Összegszerűen megadva: Ebben az esetben júliusban új nyilatkozatot kell benyújtanod. Ha ezt elmulasztod, a kedvezmény növekedését csak a 2026 márciusában benyújtott éves bevallásodban érvényesítheted.
- Gyermekszám szerint megadva (ez ajánlott): Júliustól automatikusan a magasabb összeg kerül érvényesítésre, így nincs szükség további adminisztrációra év közben.
Ezért mind vállalkozóknak, mind könyvelőknek érdemes ügyfeleiket a gyermekszám szerinti nyilatkozat kitöltésére ösztönözni.
Ki jogosult a családi adókedvezményre?
A családi adókedvezményre azok jogosultak, akik családi pótlékra jogosultak:
- Vér szerinti szülők, élettársak, házastársak.
- Közös háztartásban élő élettársak, ha legalább egy éve szerepelnek az Élettársi Nyilatkozatok Nyilvántartásában, vagy igazolással rendelkeznek.
- A gyermeket felváltva gondozó, külön élő szülők, 50-50%-ban.
- A családi pótlékra jogosulttal közös háztartásban élő, arra nem jogosult házastárs év közben is érvényesítheti a kedvezményt.
- Várandós nők, valamint velük közös háztartásban élő házastársuk.
- Saját jogon családi pótlékra jogosult gyermekek és rokkantsági járadékban részesülők.
Milyen jövedelmeket lehet figyelembe venni?
A kedvezmény a személyi jövedelemadóból (szja) vonható le, de ha a szülő jövedelme nem elég magas ahhoz, hogy teljes mértékben kihasználja az adókedvezményt, a fennmaradó rész felhasználható a családi járulékkedvezmény keretében, vagyis a TB járulékokból is levonható.
Jövedelemek tekintetében az alábbiak vehetőek figyelembe:
- Bruttó fizetés,
- Kamat-, osztalék- és árfolyamnyereségből származó jövedelem után fizetendő kamatadó is szja-t jelent;
- Szja-t vonnak a CSED-ből és a GYED-ből (a GYES-ből és a családi pótlékból már nem),
- Lakáskiadás után befizetett szja.
Fontos, hogy az adóhatóság minden kedvezmény esetében megszabja, hogy az szja-kedvezmény milyen jövedelmek után érvényesíthető.
Év közbeni változások és különleges helyzetek
Fontos figyelni arra, hogy a családi adókedvezmény év közben is érvényesíthető, ha például év közben születik gyermek vagy változik a jogosultság. Ezeket a változásokat érdemes mielőbb jelezni a munkáltató vagy a könyvelő felé, hogy a kedvezmény mielőbb megjelenjen az adóelőlegekben.
Mi történik, ha más kedvezményt is igénybe vennél?
Többféle adókedvezmény együttes igénybevételekor a sorrend a következő:
- Négy vagy több gyermeket nevelő anyák kedvezménye
- 25 év alatti fiatalok kedvezménye
- 30 év alatti anyák kedvezménye
- Személyi kedvezmény
- Első házasok kedvezménye
- Családi kedvezmény
- Családi járulékkedvezmény
Ez a sorrend segíti a maximális adómegtakarítást, amelyben a Bookkeepie szintén hasznos támogatást nyújt a pontos számításokkal és nyomon követéssel.
Összegzés
A 2025. július 1-jétől érvényes emelkedés jelentős támogatást nyújt a családoknak, ugyanakkor könyvelőként vagy vállalkozóként fontos, hogy a változásokat pontosan kövessétek.
A Bookkeepie pedig segít, ha mindehhez könyvelői segítséget vennél igénybe.